今天給各位分享企業(yè)所得稅計(jì)算題的知識(shí)，其中也會(huì)對(duì)企業(yè)所得稅計(jì)算題解題思路進(jìn)行解釋?zhuān)绻芘銮山鉀Q你現(xiàn)在面臨的問(wèn)題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在開(kāi)始吧！
本文目錄一覽：
- 1、關(guān)于企業(yè)所得稅的計(jì)算題
- 2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)所得稅的計(jì)算題
- 3、應(yīng)納所得稅額的計(jì)算題
- 4、企業(yè)所得稅計(jì)算題
關(guān)于企業(yè)所得稅的計(jì)算題
1、（8）國(guó)債利息收入20萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)減20萬(wàn)元；（9）權(quán)益性投資收益80萬(wàn)元，因A企業(yè)稅率為15%與被投資方所在地稅率一致，調(diào)減80萬(wàn)元。
2、應(yīng)增減應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)元（6）支付稅收滯納金3萬(wàn)元應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額當(dāng)年應(yīng)納稅所得額=800+5+10+80+5-10+3=893萬(wàn)元當(dāng)年應(yīng)納所得稅稅額=893*25%=2225萬(wàn)元當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳所得稅＝2225-200＝225萬(wàn)元。
3、根據(jù)新企業(yè)所得稅法之規(guī)定，企業(yè)福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的稅前扣除計(jì)算基礎(chǔ)是相同的，即為企業(yè)工資薪金總額。因此，該題福利費(fèi)稅前可列支：90*0.14=16；職工教育經(jīng)費(fèi)稅前可列支：90*0.25=25。
4、應(yīng)納稅所得額：110（會(huì)計(jì)利潤(rùn)）+3+5+8-10=111（企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
5、企業(yè)所得稅的計(jì)算，是在企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)稅收相關(guān)政策的規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整，計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，然后乘以適用的企業(yè)所得稅稅率計(jì)算出應(yīng)納企業(yè)所得稅金額。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)所得稅的計(jì)算題
涉及所得稅計(jì)算的題目，都需要用到前面題目的利潤(rùn)、成本、費(fèi)用數(shù)據(jù)，只有這個(gè)要求，沒(méi)有前面的業(yè)務(wù)明細(xì)是不能計(jì)算的。用應(yīng)繳納所得稅稅額，可以倒推應(yīng)納稅所得額。
要計(jì)算結(jié)賬后各數(shù)字，先把結(jié)賬處理的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)做會(huì)計(jì)分錄，然后再與結(jié)賬前數(shù)字分析計(jì)算。
所以應(yīng)納稅所得額=7 000*（1-20％）=5600(元)。比例稅率20%，超過(guò)20 000的部分需要加成征收個(gè)人所得稅。4．2010年王某彩票中獎(jiǎng)屬于偶然所得。彩票中獎(jiǎng)200 000元沒(méi)有扣除額，就按20％計(jì)算所得稅額，應(yīng)納稅4萬(wàn)元。
[解析]利用排除法，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除的稅金不包括繳納的_值稅和預(yù)繳的企業(yè)所得稅。 [問(wèn)題3]、下列支出中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予全額扣除的是()。
應(yīng)納所得稅額的計(jì)算題
1、應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算一般有兩種方法。 直接法：應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-彌補(bǔ)虧損 間接法：應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額。
2、為應(yīng)納稅所得額。適用超額累進(jìn)稅率，稅率為百分之五至百分之四十五”。
3、-12月份應(yīng)納稅所得額為84000元，則本年度的應(yīng)納稅所得額是：28000+56000-8600+84000=159400元，本年應(yīng)納所得稅額：159400*25%=39850元。前三季度已預(yù)繳：21000元，則第四季度應(yīng)交所得稅：39850-21000=18850元。
企業(yè)所得稅計(jì)算題
年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得額=100-10+60+10=160萬(wàn)元；2010年應(yīng)補(bǔ)納的企業(yè)所得稅稅額=160*25%-25=15萬(wàn)元；利潤(rùn)總額里已包括所有營(yíng)業(yè)外收入和其他收入，但國(guó)債利息不用交稅，所以要調(diào)減。
應(yīng)增減應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)元（6）支付稅收滯納金3萬(wàn)元應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額當(dāng)年應(yīng)納稅所得額=800+5+10+80+5-10+3=893萬(wàn)元當(dāng)年應(yīng)納所得稅稅額=893*25%=2225萬(wàn)元當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)繳所得稅＝2225-200＝225萬(wàn)元。
按企業(yè)所得稅法實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定外，不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
(一)工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)100人，資產(chǎn)總額不超過(guò)3000萬(wàn)元；(二)其他企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元，從業(yè)人數(shù)不超過(guò)80人，資產(chǎn)總額不超過(guò)1000萬(wàn)元。
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