銀行存款余額調(diào)節(jié)表由誰(shuí)編制,如果最后余額不等怎么辦？
銀行存款余額調(diào)節(jié)表是企業(yè)與銀行對(duì)帳過(guò)后，由企業(yè)來(lái)編制，編制的時(shí)間一般在月初，編制的方法是把上月銀行與企業(yè)的發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)，把企業(yè)已入帳銀行未入帳，企業(yè)未入帳銀行已入帳的數(shù)據(jù)找出來(lái)，經(jīng)過(guò)計(jì)算，得到余額一致即可。
如果數(shù)據(jù)不等，企業(yè)必須尋找原因，是企業(yè)方的原因，需調(diào)整，是銀行方的原因，須與銀行交涉，最終得到余額一致為止。
銀行余額調(diào)節(jié)表公式？
銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)賬面余額的基礎(chǔ)上，各自加上對(duì)方已收、本單位未收賬項(xiàng)數(shù)額，減去對(duì)方已付、本單位未付賬項(xiàng)數(shù)額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法有3種，其計(jì)算公式如下：
企業(yè)賬面存款余額=銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)+銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)-銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)
銀行對(duì)賬單存款余額=企業(yè)賬面存款余額+企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)-企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)
銀行對(duì)賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)
通過(guò)核對(duì)調(diào)節(jié)，“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”上的雙方余額相等，一般可以說(shuō)明雙方記賬沒(méi)有差錯(cuò)。如果經(jīng)調(diào)節(jié)仍不相等，要么是未達(dá)賬項(xiàng)未全部查出，要么是一方或雙方記賬出現(xiàn)差錯(cuò)，需要進(jìn)一步采用對(duì)賬方法查明原因，加以更正。調(diào)節(jié)相等后的銀行存款余額是當(dāng)日可以動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)。對(duì)于銀行已經(jīng)劃賬，而企業(yè)尚未入賬的未達(dá)賬項(xiàng)，要待銀行結(jié)算憑證到達(dá)后，才能據(jù)以入賬，不能以“銀行存款調(diào)節(jié)表”作為記賬依據(jù)。
銀行存款余額調(diào)節(jié)表用什么金額？
銀行存款余額調(diào)節(jié)表用的金額是實(shí)際的存款金額。這意味著，每當(dāng)客戶(hù)進(jìn)行存款或取款時(shí)，銀行都會(huì)記錄這些操作，并在余額調(diào)節(jié)表中更新客戶(hù)的存款余額。
這個(gè)表格用于幫助客戶(hù)了解他們的賬戶(hù)余額，確保余額的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，并幫助銀行管理客戶(hù)的賬戶(hù)。
因此，使用實(shí)際的存款金額是保證余額調(diào)節(jié)表的準(zhǔn)確性的關(guān)鍵。
銀行存款余額調(diào)節(jié)表是不是每月都要做？
1.按財(cái)務(wù)制度來(lái)說(shuō)，作為出納每月做銀行存款余額調(diào)節(jié)表是必須的，如果每個(gè)月銀行對(duì)賬單與你的銀行帳余額相符可以不編制調(diào)節(jié)表；
2.至于公司的資金是借總公司的，款已掛在其他應(yīng)付款科目中核算了，公司只要有收支款發(fā)生，這也不影響出納做公司銀行賬余額與銀行存款余額不相符·時(shí)需要做的調(diào)節(jié)表，3.調(diào)整后余額=企業(yè)銀行存款日記賬余額+銀行已收企業(yè)未收金額-銀行已付企業(yè)未付金額=銀行對(duì)賬單余額+企業(yè)已收銀行未收金額-企業(yè)已付銀行未付金額4.注意：銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是為了核對(duì)賬目，并不能作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證
